年薪&年终奖优化 计算器

在合规的基础上,有效安排

年度免征额(众生平等)
年度社保个人部分
年度专项附加扣除

快速填写
税前年入
待优化金额

方案{{index + 1}}
工资部分
年终奖部分

一些基本建议

  1. 年终奖&年薪存在可优化空间,前提是【年终奖可不纳入当年综合所得从而单独纳税】,这一政策目前明确延续执行至2027年12月31日 财政部 税务总局关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告
  2. 年薪是采用【免征额】方式计税,年终奖采用【起征点】计税方式
  3. 若您不太了解【起征点】与【免征额】的区别,建议您先猛戳这里
  4. 待优化金额的头6万属于众生平等的免征额,这部分的税前收入是不征税的,所以这部分的额度一定要使用完(您也可以不用,请参阅“全为年终奖”的时候的落袋率);
  5. 在免征额额度已经使用完的情况下,个人薪资的应纳税所得额的第6万-9.6万之间,年终奖0-3.6万之间的税率都是3%,这两部分合计7.2万一定要尽量额度全部使用完
  6. 从3%的区间使用完全部填满之后,薪资和年终奖双双进入10%的税率区间,年终奖存在年终奖临界区间的客观现状,需要尽力避开
  7. 后续税率阶梯继续迭代第3点的操作思路即可。

个人所得税税率表与速算扣除数(综合所得适用 & 年终奖)

等级 适用税率 综合所得(年薪)适用 年终奖适用
速算扣除数(年) 应纳税所得额 速算扣除数(月) 应纳税所得额 临界区间
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2019年1月1日起开始执行

最后

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